Choisir le bon modèle de fondation collective pour ma PME
Si vous êtes chef d’entreprise ou responsable RH d’une PME, vous le savez, il vous incombe, ainsi qu’aux représentants des employés, de trouver un modèle de prévoyance professionnelle qui soit aussi optimal que possible, c’est-à-dire une solution qui tienne compte aussi bien des objectifs et de la structure de l’entreprise que de la nécessité d’attirer et fidéliser les talents qui la composent. Or il existe une grande variété de modèles de prévoyance qui ont tous leurs spécificités et présentent chacun des avantages et des inconvénients dont l’importance varie en fonction de la situation de votre PME. Il convient donc de mener une réflexion approfondie avant de porter son choix sur l’une des trois solutions principales que sont la fondation propre à l’entreprise, l’assurance complète ou la solution semi-autonome.
Modèles de Fondation : comparaison et choix
Le modèle de la fondation propre n’est pas adapté aux PME qui n’ont généralement pas la taille suffisante pour en assumer les coûts de fonctionnement et gérer toutes ses contraintes légales et réglementaires. De son côté, la solution de l’assurance complète, si elle offre l’avantage d’une protection intégrale en faveur des assurés, n’est indiquée que pour les entreprises qui sont prêtes à payer des primes plus élevées pour cette garantie étendue. De plus, la compagnie d’assurance doit gérer la fortune des assurés dans le cadre de prescriptions de placement très conservatrices et les opportunités de rendement sont donc limitées. C’est pourquoi beaucoup de PME se tournent aujourd’hui vers la solution semi-autonome en s’affiliant à une fondation collective.
Fondations collectives : stratégies et avantages
Dans le monde des fondations collectives, deux grandes catégories se côtoient. Il y a, d’une part, les fondations collectives avec stratégie de placement commune et, d’autre part, les fondations collectives dites « pures ». Quelles sont les différences entre ces deux modèles et comment identifier celui qui convient le mieux à votre PME ?
Au sein d’une fondation collective avec stratégie de placement commune, votre PME forme avec les autres entreprises affiliées une communauté pour la prévoyance professionnelle. La fortune de toutes les caisses est mutualisée et investie selon une stratégie de placement commune. De même, le degré de couverture et les paramètres techniques sont identiques pour toutes les entreprises affiliées. En revanche, ce modèle limite la liberté de choix de l’entreprise qui dispose d’une marge de manœuvre plus faible pour moduler sa solution de prévoyance professionnelle de manière individuelle et en fonction de ses besoins spécifiques.
Au contraire, dans le modèle de la fondation collective « pure » (comme celle offerte par la solution « Entreprises » de la FCT), chaque entreprise affiliée dispose d’une Caisse de prévoyance qui lui est propre. Cela signifie que les patrimoines des entreprises sont séparés, permettant à chacune d’entre elles de choisir une solution « sur mesure » et de bénéficier d’un niveau d’autonomie et de flexibilité très proche de celui d’une fondation propre à l’employeur, mais toujours sous la surveillance du Conseil de Fondation. Chaque caisse possède son propre taux de couverture et peut définir en toute indépendance sa stratégie de placement, la rémunération des avoirs de vieillesse, le taux de conversion ou le choix des prestataires financiers ou de réassurance. Les membres de la commission de gestion paritaire participent donc aux décisions importantes et bénéficient du soutien des Key Account Managers pour qui la proximité avec leurs clients constitue un élément essentiel de leur mission.
En résumé
En conclusion, le choix d’une solution optimale de prévoyance professionnelle dépend de nombreux facteurs qui sont propres à chaque PME. Il n’existe pas de solution miracle, ni de bon ou de mauvais choix. C’est à chaque entreprise qu’il appartient de choisir le modèle qui lui convient le mieux en tenant compte de sa taille, de ses priorités ou du profil de ses collaborateurs.
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